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Calculadora de capital circulante

Separe el capital circulante operativo del día a día del total de activos corrientes menos pasivos corrientes. Compare saldos homogéneos de una misma fecha.

Usar la calculadora ↓

01 / Sus datos

Un punto de partida transparente.

Complete todos los importes. Introduzca 0 solo para un cero confirmado. Use el separador decimal indicado abajo, sin separadores de miles. Todos los importes utilizan una misma moneda.

Separador decimal: ,. Ejemplo: 1234,5. No use separadores de miles.

MonedaNombre de la empresa / del escenarioJurisdicción / país de sus supuestosFecha del balanceFecha de los supuestos

El idioma y el formato numérico no aplican las normas fiscales o contables de ningún país. Los importes nunca se convierten entre monedas.

Importes y supuestos

Cuentas comerciales por cobrarExistenciasPagos anticipadosOtros activos corrientes operativosCuentas comerciales por pagarPasivos operativos devengadosOtros pasivos corrientes operativosEfectivo y equivalentes de efectivoDeuda corriente y pasivos corrientes no operativos

Supuestos, fuentes y justificación de ajustes

Los datos permanecen en este navegador. Los escenarios de las calculadoras se guardan por separado del espacio de preparación.

Método y ejemplo resuelto

Aporte sus propios supuestos. Mantenga visible el método.

Capital circulante operativo = cuentas por cobrar + existencias + pagos anticipados + otros activos corrientes operativos − cuentas por pagar comerciales − pasivos operativos devengados − otros pasivos corrientes operativos. El capital circulante total añade el efectivo y resta la deuda corriente. Ratio de liquidez corriente = activos corrientes totales ÷ pasivos corrientes totales.

Datos ilustrativos: cuentas por cobrar 80.000, existencias 50.000, pagos anticipados 10.000 y ningún otro activo corriente operativo; cuentas por pagar 55.000 y pasivos devengados 15.000. El capital circulante operativo es 70.000. Con efectivo de 20.000 y deuda corriente de 10.000, el capital circulante total es 80.000 y la ratio de liquidez corriente es 2,00.

Limitaciones y fuentes

Fuentes metodológicas originales

Esta separación es una convención de modelización, no una definición universal de transacción. Un contrato de venta puede incluir o excluir distintos conceptos y definir un objetivo normal de capital circulante. Importan la clasificación, la cobrabilidad y la calidad de las existencias. Un denominador de pasivos nulo hace que la ratio no esté disponible.

www.bdc.ca ↗

Las fuentes pueden estar en inglés.

Método revisado el 4 de octubre de 2026. Sus definiciones contables y contractuales determinan los datos de entrada.