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营运资本计算器
区分日常经营性营运资本与流动资产总额减流动负债的差额。请比较同一日期、同一口径的余额。
使用计算器 ↓方法与算例
自行设定假设，清楚查看方法。
经营性营运资本 = 应收账款 + 存货 + 预付款项 + 其他经营性流动资产 − 应付账款 − 应计经营负债 − 其他经营性流动负债。总营运资本再加上现金并减去流动债务。流动比率 = 流动资产总额 ÷ 流动负债总额。
示例输入：应收账款80,000、存货50,000、预付款项10,000，无其他经营性流动资产；应付账款55,000、应计负债15,000。经营性营运资本为70,000。若现金为20,000、流动债务为10,000，则总营运资本为80,000，流动比率为2.00。
局限与来源
方法的原始来源
这种划分是一种建模约定，并非通用交易定义。出售协议可能包含或排除不同项目，并设定正常营运资本目标。分类、可收回性和存货质量都很重要。作为分母的负债为零时，无法计算该比率。
来源可能为英语。
方法审核日期：2026年10月4日。输入应以您的会计定义和交易定义为准。