Bezpłatne narzędzia. Bez konta i subskrypcji.
Kalkulator kapitału obrotowego
Oddziel bieżący operacyjny kapitał obrotowy od sumy aktywów obrotowych pomniejszonej o zobowiązania krótkoterminowe. Porównuj porównywalne salda z tej samej daty.
Użyj kalkulatora ↓Metoda i przykład obliczeń
Wprowadź własne założenia. Zachowaj przejrzystość metody.
Operacyjny kapitał obrotowy = należności + zapasy + przedpłaty + pozostałe operacyjne aktywa obrotowe − zobowiązania handlowe − naliczone zobowiązania operacyjne − pozostałe operacyjne zobowiązania krótkoterminowe. Całkowity kapitał obrotowy dodaje gotówkę i odejmuje zadłużenie krótkoterminowe. Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe ogółem ÷ zobowiązania krótkoterminowe ogółem.
Przykładowe dane: należności 80 000, zapasy 50 000, przedpłaty 10 000 i brak pozostałych operacyjnych aktywów obrotowych; zobowiązania handlowe 55 000 i naliczone zobowiązania 15 000. Operacyjny kapitał obrotowy wynosi 70 000. Przy gotówce 20 000 i zadłużeniu krótkoterminowym 10 000 całkowity kapitał obrotowy wynosi 80 000, a wskaźnik płynności bieżącej 2,00.
Ograniczenia i źródła
Oryginalne źródła metodologiczne
Ten podział jest konwencją modelowania, a nie uniwersalną definicją transakcyjną. Umowa sprzedaży może wyłączać lub uwzględniać inne pozycje i określać normalny docelowy kapitał obrotowy. Znaczenie mają klasyfikacja, ściągalność i jakość zapasów. Zerowe zobowiązania w mianowniku powodują niedostępność wskaźnika.
Źródła mogą być w języku angielskim.
Metodę sprawdzono 4 października 2026 r. Dane wejściowe wynikają z Twoich definicji księgowych i transakcyjnych.