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Calcolatore del capitale circolante

Separa il capitale circolante operativo quotidiano dalle attività correnti totali meno le passività correnti. Confronta saldi omogenei alla stessa data.

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01 / I tuoi dati

Un punto di partenza trasparente.

Compila ogni importo. Inserisci 0 solo per uno zero confermato. Usa il separatore decimale indicato sotto, senza separatori delle migliaia. Tutti gli importi utilizzano una sola valuta.

Separatore decimale: ,. Esempio: 1234,5. Non usare separatori delle migliaia.

ValutaNome dell’azienda / dello scenarioGiurisdizione / paese delle ipotesiData dello stato patrimonialeData delle ipotesi

La lingua e il formato numerico non applicano le regole fiscali o contabili di alcun paese. Gli importi non vengono mai convertiti tra valute.

Importi e ipotesi

Crediti commercialiRimanenzePagamenti anticipatiAltre attività correnti operativeDebiti commercialiPassività operative maturateAltre passività correnti operativeDisponibilità liquide e mezzi equivalentiDebito corrente e passività correnti non operative

Ipotesi, fonti e motivazioni delle rettifiche

I dati restano in questo browser. Gli scenari dei calcolatori vengono salvati separatamente dall’area di preparazione.

Metodo ed esempio svolto

Inserisci le tue ipotesi. Mantieni visibile il metodo.

Capitale circolante operativo = crediti + rimanenze + pagamenti anticipati + altre attività correnti operative − debiti commerciali − passività operative maturate − altre passività correnti operative. Il capitale circolante totale aggiunge la liquidità e sottrae il debito corrente. Indice di liquidità corrente = attività correnti totali ÷ passività correnti totali.

Dati illustrativi: crediti 80.000, rimanenze 50.000, pagamenti anticipati 10.000 e nessun’altra attività corrente operativa; debiti commerciali 55.000 e passività maturate 15.000. Il capitale circolante operativo è 70.000. Con liquidità di 20.000 e debito corrente di 10.000, il capitale circolante totale è 80.000 e l’indice di liquidità corrente è 2,00.

Limiti e fonti

Fonti metodologiche originali

Questa distinzione è una convenzione di modellazione, non una definizione universale delle transazioni. Un contratto di vendita può includere o escludere elementi diversi e definire un obiettivo normale di capitale circolante. Classificazione, esigibilità e qualità delle rimanenze contano. Un denominatore delle passività pari a zero rende l’indice non disponibile.

www.bdc.ca ↗

Le fonti possono essere in inglese.

Metodo verificato il 4 ottobre 2026. I dati dipendono dalle tue definizioni contabili e contrattuali.